东莞企业境外投资办理手续指南
发布研报表示,中国企业出海在2023年后再度加速。quanwei数据显示,今年1-7月中国出口金额上涨4%(美元计价),而人民币计价的出口金额(6.7%)和出口量增长(约15%)更是明显超过内需增速。华泰证券认为,目前,东南亚可能聚集了比例最高的中国“出海产能”,但中国对拉丁美洲(墨西哥、巴西)、中东(阿联酋、沙特)、非洲、匈牙利等国家和地区的产能出海在明显加速。
1、符合“境外投资”的定义
境内企业通过新设、并购、参股等方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
2、主体和成立时间要求
主体需要为我国境内依法成立的企业,原则上需成立满一年以上。因为成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表,一般无法通过审批部门的核准或备案。
3、股东背景、资金来源及投资真实性要求
无法说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查。
4、财务要求
最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率zuihao高于5%,同时资产负债率zuihao低于70%
1.境内企业营业执照
2.境外投资备案表
3.境内企业法人,股东,董事,经理,监事身份证
4.最新的财务审计报告
5.如果境外公司已存在,须提供境外企业的相关章程(合同,协议等)
6.相关的董事会或出资决议
7.并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表
8.尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等等
9.境外投资真实性承诺书
1.项目接洽,准备备案申请资料
2.商务部核准备案-对境外投资项目的真实性和风险性进行了解和评估
3.发改委核准备案对境外项目本身进行了解和评估,包括风险程度,规模和真实性等
4.办理境外直接投资外汇登记
5.付汇申请
6.外汇管理局备案(银行放外汇,外管局监管)-银行向外管局进行申报审批
7.实施ODI
企业境外投资证书的有效期是两年,如果两年之内没有相适应的项目,该证书会作废,届时如果有新的项目,企业需要重新办理ODI投资备案,整个办理流程约为2-3个月
ODI备案是境内企业“走出去”很重要的一步,但是ODI备案申请繁琐,办理过程中会涉及到股东会决议、尽职调查、资金证明、投资环境分析等,如果对相关法律法规了解不充分,前期材料准备不足,都有可能导致审批不通过,从而浪费了大量的时间和成本。
如果企业有“出海”计划,需要尽早做准备哦!
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