ODI境外投资备案尽职调查报告

境外投资项目自2017年起皆需要向当地发改局、商务局提交尽职调查报告，是政府新规，我们已经成功为多地区多个境外投资项目完成了尽职调查报告，并与相关部门负责部门直接沟通，深入了解与把握政府对境外投资项目尽职调查报告的要求，保证尽职调查报告符合发改局、商务局的要求。

境外投资项目政策
我国对外投资的方针政策和管理原则是明确的，即坚持实施新一轮高水平对外开放，坚持实施“走出去”战略，坚持企业主体、市场原则、国际惯例、政府引导，坚持实施以备案制为主的对外投资管理方式，把推进对外投资便利化和防范对外投资风险结合起来，规范市场秩序，按有关规定对一些企业对外投资项目进行核实，促进对外投资持续健康发展。

我国支持国内有能力、有条件的企业开展真实合规的对外投资活动，参与“一带一路”共同建设和国际产能合作，促进国内经济转型升级，深化我国与世界各国的互利合作。同时对于虚假的对外投资行为保持打击力度。

境外投资项目建议
针对监管部门的监管政策及外部经济环境，对境外投资项目建议如下：
1、成立境内有限责任公司作为境外直接投资主体，避免采用境内合伙企业作为境外直接投资主体。
2、避免母小子大的情形。
3、避免快设快出的情形。
4、采用有实体运营、拥有一定资产规模的境内公司进行境外投资项目申请。
5、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等领域出现的一些非理性对外投资，是监管部门密切关注的，对于上述行业的投资需审慎决策。
6、内保/存外贷虽然免于外汇登记，但为确保未来投资收益返回境内，办理内保/存外贷后应办理对外直接投资（ODI）手续。

境外投资项目尽职调查报告要求
真实、合法合规操作的对外投资项目不会被禁止，但监管部门会加大对项目真实性和合规性审核，因此，发改委、商务部要求境外投资项目提供尽职调查报告。

境外投资项目尽职调查（重）点说明项目真实性、投资合理性、风险可控性及回报可期性，需要提供尽职调查报告，法律与会计审计意见书。