境外投资备案（ODI）合规审查（备案快速通道）

本公司可提供境外投资备案（ODI）合规审查（备案快速通道）

2023年以来，企业加快“出海”步伐，“出海”成为部分行业的“必选项”。其中，跨境并购作为境外直接投资最主要的方式之一，与绿地投资、对外工程承包等其他模式相比，往往更有利于并购方快速获得厂房、设备、知识产权、雇员等生产要素、快速进入当地市场等。近年来，越来越多中国企业通过跨境并购的方式“走出去”。

然而，境内机构在对外投资、经营过程中，尤其是出现资金跨境流动时，都需要出示ODI备案文件，否则将面临诸多风险和限制。因此，中国企业在“走出去”前，首先需要办理ODI备案手续，这是合规开展境外投资的第一步。

企业需要办理ODI备案的原因

1.资金出境需求

境内机构对外投资时，有汇款到境外的需求，银行会要求企业提供ODI备案文件，银行才会同意进行汇款操作。如果未办理ODI备案，资金将无法通过银行合法汇出。

2.境外子公司银行开户

境内机构在境外设立子公司后，子公司在当地开立银行账户时，银行可能会要求境内母公司先打一笔款项作为激活款。此时，境内母公司需提供ODI备案证书，银行才会同意汇款至境外。

3.境外子公司返程投资

如果境内机构的境外子公司有返回国内设立外资企业的需求，在国内新设外资企业开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前境内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。未来境外主体所获利润若无法返回境内，将影响企业海外上市进程。

4.编制合并财务报表

境内机构若投融资需求较大，需要合并财报时，必须做境外投资备案，才能合理地将境外子公司业务并表。

5.享受政府支持政策

未办理ODI备案手续的企业，将无法享受我国政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和"两反一保"应诉补贴等。

6合规性要求

境内主体若未办理ODI备案即进行境外投资，将在一定时限内被禁止任何境外投资行为。相关主管部门有权责令中止或停止实施项目并限期改正，对境内主体及有关责任人处以警告，构成犯罪的还将依法追究刑事责任。

1.境内企业运营情况审查<<<<

监管机构主要从以下几个维度考量境内企业：企业成立时间（需成立满一年以上）、经营范围（与拟投的境外项目是否匹配或具有相关性）、经营状况（是否具备可持续盈利能力）、境内股东/合伙人情况（各股东/合伙人均需资信良好）、投资领域等。核心是确认该主体具备与其申报投资资金、境外投资项目相匹配的真实投资能力。

2.投资资金来源审查<<<<

监管部门主要关注投资资金来源是否真实合规。针对企业自有资金、银行贷款、权益性出资、募集资金等不同资金来源，审查方式和关注点各有侧重：如对于企业自有资金，重点关注经审计的财务报表、银行账户流水，以及大额资金入账是否确为源自自身经营;对于权益性出资，则重点关注资产交易原始凭证等。

3.境外投资项目审查<<<<

监管机构会进一步关注境外投资项目的真实性及资金出境后的去向，要求境内企业提供资金出境的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形。

对新设境外主体，监管部门通常要求境内主体提供详实可信的可行性研究报告；对并购或增资存续的境外主体，则主要关注尽职调查报告，核实境内外主体间的业务关联性及商业合理性。

此外，监管部门对境外投资项目审核的最终落脚点是项目本身是否符合国家整体的经济安全利益及产业政策导向。对房地产、酒店、娱乐业等敏感行业持谨慎态度;而对非敏感行业的境外投资项目，则会评估其对国民经济可持续发展、产业结构优化的积极意义。