出海企业境外投资“ODI”手续怎么办理？

境外投资迅速发展的动因

成本因素。成本因素是企业“出海”的重要驱动力，随着国内成本结构变化，对发展要素的比较优势变迁，以及通讯和交通技术发展带来的互联互通成本及管理成本的降低，企业基于考虑的成本因素（劳动力成本、土地环境成本、原材料成本、运输物流成本等等）的考量，进行“走出去”。

市场因素。追求更大市场规模，打开国际市场，同时也为了回避本土市场的激烈竞争，降低对单一市场的依赖风险。

政策因素。如国际贸易壁垒的存在与否，以及发展中国家为吸引外资而出台的优惠政策（如税收减免、土地使用权优惠等），这些政策通常旨在创造有利于国际企业投资和运营的环境，从而吸引外国直接投资，推动当地经济发展。

境外投资面临的挑战

根据英国地缘战略委员会2023年五月发布的研究报告，提出了境外投资面临的四个主要挑战：

    1．政治和安全风险：许多“一带一路”项目位于中高风险国家，当地的冲突和不稳定可能妨碍项目的顺利实施。

    2．政治领导的变迁：在一些定期举行选举的国家，一些政治领导人可能在竞选期间支持“一带一路”项目，但一旦上台，对项目的支持可能减弱。这种政治支持的不稳定性可能对项目的延续性构成挑战。

    3．环境和生物多样性问题：非政府组织和社会团体越来越强烈地倡导环境和生物多样性保护。大型基础设施项目必须应对这些问题，导致项目的延迟和成本增加。

    4．发展战略的缺乏：一些“一带一路”伙伴国缺乏切实可行和严谨的发展战略以及财务规划。这对已完成项目的长期可持续性构成重大挑战。

这些挑战并非不可克服，各方在一定程度上已经有所预见。因此，中国企业在海外投资时应深入了解相关国家的政策，并合规经营。

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境外直接投资的方式

1.境外新设公司

2.境外并购公司

当国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资（ODI）备案。[ 《企业境外投资管理办法》第四条 “投资主体开展境外投资，应当履行境外投资项目（以下称“项目”）核准、备案等手续，报告有关信息，配合监督检查。”]

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企业境外投资的监管主体

1.国家发展和改革委员会（以下简称“国家发展改革委”）/省级政府发展改革部门[ 《企业境外投资管理办法》第六条 “国家发展和改革委员会（以下称“国家发展改革委”）在国务院规定的职责范围内，履行境外投资主管部门职责，根据维护我国国家利益和国家安全的需要，对境外投资进行宏观指导、综合服务和全程监管。”]

2.商务部/地方商务主管部门[ 《境外投资管理办法（2014）》第五条 “商务部和各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门（以下称省级商务主管部门）负责对境外投资实施管理和监督。”]

3.外汇局（银行）[ 《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》一、取消境内直接投资项下外汇登记核准和境外直接投资项下外汇登记核准两项行政审批事项 改由银行按照本通知及所附《直接投资外汇业务操作指引》（见附件）直接审核办理境内直接投资项下外汇登记和境外直接投资项下外汇登记（以下合称直接投资外汇登记），国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）通过银行对直接投资外汇登记实施间接监管。]